Evaluación de las prácticas, procedimientos y mecanismos de control del área de caja, variedades Adriana, mercado oriental, último cuatrimestre 2025

La presente investigación evaluó las prácticas de control interno en el área de caja de la PYME “Variedades Adriana”, ubicada en el Mercado Oriental, durante el último cuatrimestre de 2025.

Bajo un enfoque cualitativo y descriptivo, se aplicaron entrevistas, listas de cotejo y revisión documental, analizados mediante la técnica de Bardin.

Los resultados principales revelan una gestión dentro del efectivo operativa pero empírica, caracterizada por registros 100% manuales, centralización de funciones en la gerencia y ausencia de formalización legal ante entes reguladores
(DGI/Alcaldía).

Se identificaron riesgos críticos en la seguridad física y la integridad de la información financiera. Como respuesta al tercer objetivo, se diseñó un informe de evaluación del control interno que propone la implementación de un software POS, la creación de un fondo fijo de caja chica y la regularización tributaria, con el fin de garantizar la sostenibilidad y transparencia financiera del negocio